銀行取引明細書の定義

銀行取引明細書は、銀行が月に1回顧客に発行する文書であり、銀行口座に影響を与える取引がリストされています。このステートメントは、次の情報を提供します。

アカウントの最初の現金残高

+小切手と現金の各預け入れバッチの合計金額

-口座から引き出された資金

-支払われた個々の小切手

+アカウントで獲得した利息

-アカウントに対して請求されるサービス料金とペナルティ

=アカウントの現金残高の終了

銀行の明細書には、レポート期間の各日の終わりの時点での、以前のすべてのトランザクションを差し引いた、アカウントの現金の累積残高が表示されます。一部の銀行では、これらの明細書を、クリアされたすべての小切手の画像のセットとともに印刷しています。

銀行の明細書を受け取る人は、その中の情報を同じ取引の自分の記録と比較する必要があります。銀行で不一致が発生した可能性があります(小切手支払いや預金の転置番号など)。調整入力を行うには、銀行にすぐに連絡する必要があります。エラーが受信者の記録にある可能性もあります。その場合、受信者は会社の会計記録を修正してエラーを修正する必要があります。このレビュープロセスは、銀行口座からの不正な引き出しを含む、第三者による不正行為の事例を検出するための優れた方法です。このレビュープロセスは、銀行照合として知られています。

銀行の明細書は、必ずしも暦月の日を反映しているわけではありません。代わりに、顧客は、銀行の明細書が別の日付(たとえば、月の25日)で終了する1か月の期間をカバーするように要求する場合があります。

銀行の明細書は、紙で、または顧客が銀行のWebサイトからアクセスしてダウンロードできる電子版として配信できます。これらは通常、銀行のWebサイトで毎日更新されるため、企業は毎日銀行の照合を行って、帳簿の残高を最新の状態に保ち、不正なアイテムを一度に見つけることができます。オンライン記録には通常、クリアされた小切手の画像が含まれています。