財務機能

財務機能の概要

財務省の一般的な使命は、事業の流動性を管理することです。つまり、現在および予測されるすべての現金の流入と流出を監視して、会社の運営に資金を供給するのに十分な現金があることを確認し、余剰現金が適切に投資されていることを確認する必要があります。この使命を達成する間、財務担当者は、安全な形態の投資とヘッジ活動を使用して既存の資産を確実に保護するために、かなりの慎重さを払う必要があります。

財務機能の詳細

その使命を達成するために、財務省は以下の活動に従事しなければなりません:

  • 現金予測。会社全体からの情報を編集して、継続的な現金予測を作成します。この情報は、会計記録、予算、資本予算、取締役会議事録(配当支払いの場合)、さらにはCEO(買収および売却に関連する支出の場合)から取得される場合があります。
  • 運転資本の監視。運転資本に関連する企業ポリシーを確認し、キャッシュフローへの影響をモデル化します。たとえば、信用が緩くなると、売掛金への投資が増え、現金を消費します。
  • 現金集中。一元化された投資口座に現金を注ぎ込むためのシステムを作成し、そこから現金を最も効果的に投資することができます。これには、概念的なプーリングまたはキャッシュスイープの使用が含まれる場合があります。
  • 投資。企業の投資方針を使用して、収益率と現金への変換の速さに応じて、さまざまな種類の投資に余剰現金を割り当てます。
  • クレジットを付与します。顧客にクレジットを発行します。これには、クレジット条件が付与されるポリシーの管理が含まれます。
  • 資金調達。追加の現金が必要な時期を判断し、負債の取得、株式の売却、または事業の運営に必要な運転資金の額に影響を与える会社の方針の変更を通じて資金を調達します。
  • リスク管理。さまざまなヘッジおよびネッティング戦略を使用して、資産価値、金利、および外貨保有の変化に関連するリスクを軽減します。
  • 信用格付機関との関係。信用格付け機関が会社の市場性のある債券発行について格付けを提供している場合は、会社の財務結果と状態を常に通知してください。
  • 銀行関係。会社の銀行家に会社の財政状態と予測、および借り入れた資金の必要性の今後の変化を知らせ続けてください。議論は、ロックボックス、電信送金、ACH支払いなど、銀行が会社に提供するさまざまなサービスにまで及ぶ可能性があります。
  • ITシステム。この部門は、現金保有、予測、市況、およびその他の情報に関する情報を提供する財務ワークステーションを維持しています。
  • レポート。財務担当者は、市場の状況、資金調達の問題、投資収益率、現金関連のリスク、および同様のトピックに関するレポートを上級管理職チームに提供します。
  • 合併と買収。部門は、会社の買収活動について助言する場合があり、被買収者の財務機能を統合するよう求められる場合があります。

本質的に、財務機能は、現金の監視、現金の使用、およびより多くの現金を調達する能力を中心に展開します。部門の他のすべてのタスクは、これらの機能をサポートしています。