給与詐欺の種類

給与詐欺は、給与処理システムを介した企業からの現金の盗難です。従業員が給与詐欺を犯す方法はいくつかあります。彼らです:

  • 前払いは返済されません。最も受動的なタイプの詐欺は、従業員が支払いの前払いを要求し、それを決して返済しない場合です。これは、経理スタッフが前払金を資産として記録しない場合(代わりに直接費用を請求する場合)、または返済を監視しない場合に最適に機能します。したがって、前払金の不払いには、受取人による非活動と、不十分な取引記録および経理スタッフによるフォローアップが必要です。進捗状況を確認するための毎月の手順により、この問題は解消されます。

  • バディパンチ。ある従業員は、同僚と一緒に、休日をとっている間、会社のタイムレコーダーに自分の時間をパンチするように手配します。監督上のレビューと解雇の脅威は、このリスクを回避するための最良の方法です。より高価な代替手段は、時間管理システムにサインインしている各人を一意に識別する生体認証タイムレコーダーを使用することです。

  • ゴースト従業員。給与計算スタッフは、給与記録に偽の従業員を作成するか、会社を辞めたばかりの従業員の給与を延長し、直接預金支払いまたは給与小切手が支払われるように支払い記録を変更します。これは、上司のスタッフが非常に多く、報酬を十分に詳細に追跡していない大企業で最適に機能します。また、上司が会社を辞め、まだ交代していない場合にもうまく機能するため、新しい上司が任命されるまで、幽霊の従業員を部門に挿入することができます。ゴースト従業員を見つけるには、給与記録の定期的な監査が必要です。幽霊の従業員を見つける別の方法は、加害者が最大額の現金を受け取りたいので、給料からの控除がない場合です。

  • 給与の流用。従業員は、欠席している別の従業員の給料を受け取り、自分で小切手を現金化することができます。これは、給与管理者に未請求の小切手をすべてロックされた金庫に保管させ、給与を受け取るすべての人に運転免許証または同様の文書で身元を証明するように要求することで回避できます。

  • 賃金率の変更。従業員は給与計算担当者と共謀して、給与システムでの時給の額を増やします。より賢い店員は、この詐欺をほんの数回の支払い期間犯した後、賃金率を元のレベルに戻すので、問題を見つけるのは簡単ではありません。これは、賃金表の承認文書を給与台帳と照合することで検出できます。

  • 許可されていない時間。おそらく最も一般的なタイプの給与詐欺は、従業員によるタイムシートのパディングであり、通常は上司の通知を逃れるのに十分なほど小さい増分です。これは、監督者がタイムシートの大まかなレビューのみを行うことが知られている場合に特に問題になります。このタイプの詐欺に対する最善の管理は、監督上のレビューです。

要するに、支払われる給与の額が不正に拡大される可能性がある多くの方法があります。関与する金額が少ない場合、これを見つけるのは難しいため、発生する節約額との関連で予防活動のコストを考慮する必要があります。