財務予測方法

財務予測を作成するために使用できる方法はいくつかあります。これらの方法は、定量的および定性的な2つの一般的なカテゴリに分類されます。定量的アプローチは、統計的に操作できる定量化可能なデータに依存しています。定性的アプローチは、実際には測定できない情報に依存しています。定量的方法の例は次のとおりです。

  • 因果的方法。これらの方法は、予測されるアイテムが1つ以上の他の変数と因果関係を持っていることを前提としています。たとえば、映画館の存在は近くのレストランでの売り上げを伸ばすことができるので、大ヒット映画の存在はレストランでの売り上げの増加が期待できます。主な原因分析方法は回帰分析です。

  • 時系列メソッド。これらの方法は、等間隔の時間間隔で観測されたデータの履歴パターンに基づいて予測を導き出します。データには、将来繰り返される繰り返しパターンがあると想定されています。時系列メソッドの3つの例は次のとおりです。

    • 経験則。これは、変更せずに履歴データをコピーするなど、簡略化された分析ルールに基づいています。たとえば、当月の売上は、直前の月の売上と同じになると予想されます。

    • スムージング。このアプローチでは、過去の結果の平均を使用します。これには、より新しいデータの重み付けが含まれる可能性があります。これにより、履歴データの不規則性が平滑化されます。

    • 分解。この分析では、履歴データを傾向、季節、および周期的なコンポーネントに分解し、それぞれを予測します。

定性的方法の例は次のとおりです。

  • 市場調査。これは、商品やサービスの必要性に関する現在および潜在的な顧客との話し合いに基づいています。小さなデータセット、一貫性のない顧客の質問、データの過度の要約などによって引き起こされるバイアスを最小限に抑えるために、情報を体系的に収集して分析する必要があります。これは、費用と時間のかかる調査方法です。これは、消費者の感情の変化を検出するのに役立ちます。これは、後で彼らの購買習慣に反映されます。

  • 知識豊富な担当者の意見。これは、予測されている情報について最も深く深い知識を持っている人々の意見に基づいています。たとえば、上級管理職チームは、業界に関する知識に基づいて予測を導き出すことができます。または、営業スタッフが特定の顧客の知識に基づいて売上予測を作成する場合があります。営業スタッフを予測に使用する利点は、おそらく個々の顧客のレベルで、詳細な予測を提供できることです。営業スタッフは過度に楽観的な予測を作成する傾向があります。

  • デルファイ法。これは、ファシリテーターと分析の複数の反復を使用してコンセンサス意見に到達することにより、専門家のグループから予測を導き出すための構造化された方法論です。連続する各質問票の結果は、各反復の次の質問票の基礎として使用されます。特定の情報が最初はすべての人に利用可能でなかった場合、そうすることでグループ全体に情報が広がります。かなりの時間と労力が必要なため、この方法は長期予測の導出に最適です。

定性的手法は、定量分析の基礎として使用できる履歴情報がほとんどない企業または製品の初期段階で特に必要です。