小口現金帳の定義

小口現金帳は、日付でソートされた小口現金支出の記録です。ほとんどの場合、小口現金帳はコンピューターの記録ではなく、実際の元帳帳です。したがって、本は手動の記録管理システムの一部です。小口現金帳には、主に2つのタイプのエントリがあります。1つは、小口現金係が受け取った現金を記録するための借方(通常、まれな間隔で1つの現金ブロックに)と、からの現金引き出しを反映するための多数の貸方です。小口現金基金。これらのクレジットは、食事、花、事務用品、切手などの支払いなどの取引に使用できます。

次の例に示すように、もう少し便利な形式は、すべての借方と貸方を1つの列に記録し、実行中の現金残高を最も右側の列に記録することです。このフォーマットは、手元に残っている小口現金の現在の金額を監視するための優れた方法です。

小口現金帳のサンプル(ランニングバランス)