予算内のキャパシティプランニング

キャパシティプランニングの必要性

多くの企業の予算における重要な懸念は、予算内の収益と費用の数値を基礎となる運用能力にリンクしていないことです。一般的な例は、CEOが来年の2倍の売上に予算を立てるが、同じ数の営業担当者が2倍の効率になると仮定した場合です。予算内の営業担当者が増えたとしても、営業力の増強には時間がかかり、既存の営業担当者からのトレーニングに時間がかかる場合があります。同様の容量の問題は、予算の他の場所で発生する可能性があります。例えば:

  • プラントおよび設備。生産施設はすでに最大実用能力に近づいている可能性があり、予算量の商品を生産することはできません。

  • 人員配置。一部のスタッフのポジションは、急ぐことができない広範なトレーニングを必要とします。コンサートグレードのピアノを製造するために職人を訓練するのにかかる時間を想像してみてください。このトレーニング期間は予算に組み込む必要があります。

  • 製品開発。新製品の設計が安全性の問題と故障率について適切にテストされていることを確認するには、標準的なプロセスに従う必要があります。このテストプロセスを急ぐことはできません。そうしないと、企業は高額な製品のリコールや顧客の訴訟に直面する可能性があります。

  • オーバーヘッド位置。ビジネスが成長するにつれて、追加の経理スタッフ、生産計画担当者、購買スタッフなど、さまざまな間接費のポジションを埋める必要があります。

予算内のキャパシティプランニング

容量の制約は、ボトルネック領域に関する運用スタッフのアドバイスに依存することにより、予算モデル内で特定できます。また、より多くのリソースが必要になる領域を特定する容量分析ページを予算内に作成することを検討してください。営業部門の人員配置変更の計画の例を次に示します。