銀行取引明細書を照合する方法

銀行の明細書を照合するには、銀行の当座預金口座の活動の記録を、同じ口座の自分の活動の記録と比較する必要があります。そうすることの目的は、2つのバージョン間の違いを見つけ、銀行の記録と一致するように記録を更新し、銀行によって行われたエラーを見つけることです。簡単に言うと、当座預金口座の残高が正しいことを確認するには、銀行の照合が必要です。詳細な年末の銀行取引明細書の照合は、通常、監査事務所の年次監査手順の一部として要求されます。銀行取引明細書を照合するには、次の手順に従います。

  1. 月末に、銀行から銀行の明細書が届きます。この明細書には、当座預金口座に入金されたすべての預金、銀行を清算したすべての小切手、および口座に対するその他のさまざまな請求が記載されています。アカウントのサービス料。このステートメントの裏側に調整フォームがあり、これを使用して調整を完了することができます。簡単な場合は、独自の調整フォームを使用してください。

  2. レコード内の各預金を銀行取引明細書に記載されているものと一致させます。その月に銀行がまだ受け取っていない預金を記録した場合は、この預金を、口座の銀行の最終現金残高に追加する必要がある調整項目としてリストします。

  3. 銀行が記録した各預金の金額を、記録した金額と比較します。銀行が預け入れ小切手のバッチ内で小切手を拒否したか、小切手の金額を別の方法で記録した可能性があります。拒否された小切手の金額は、銀行の最終現金残高に追加する必要があります。

  4. 銀行が記録した小切手の金額に差がある場合は、会計記録に誤りがある可能性があります。もしそうなら、預金のあなたの記録を調整します。銀行が誤りを犯した場合は、この情報を銀行に連絡し、その差額を調整項目として含めてください。

  5. 銀行取引明細書に記載されているすべての小切手を、銀行を清算したものと小切手帳に記載されているものと照合します。銀行取引明細書に記載されている小切手と一致する小切手帳の各小切手の横にチェックマークを付けます。また、小切手の金額を比較します。銀行が記録した金額と自分の記録に違いがある場合は、記録を調整するか、違いについて銀行に問い合わせてください。

  6. まだ銀行をクリアしていない小切手帳のすべての小切手のリストを作成します。これらの未決済の小切手の合計は、銀行の口座の最終現金残高から差し引かれる調整項目です。

  7. 銀行の明細書に記載されているその他の口座の借方と貸方を調べて、自分の記録に記録していることを確認します。これらのアイテムがリストされていない可能性が高いため、先に進む前に、これらのアイテムの現金残高を調整してください。その他のアイテムの例としては、バウンスされた小切手の手数料、当座貸越手数料、口座維持手数料、およびお客様が注文した追加の小切手在庫の手数料があります。

  8. アカウントの銀行の最終現金残高からすべての調整項目を加算または減算し、その結果を自分の最終現金残高の記録と比較します。2つの数値が一致しない場合は、これら2つの数値の期首残高も一致していない可能性があります。その場合は、前の期間の銀行取引明細書を調整する必要があります。それ以外の場合は、現在の期間内にまだ特定していない調整項目がまだあります。

  9. 調整が完了したら、すべての調整項目のリストを銀行取引明細書にホッチキスで留めるか、銀行取引明細書の裏に表示される調整フォームにこれらの項目を書き込みます。この情報は、後で参照できるように保存してください。