営業活動による現金

営業活動によるキャッシュフローは、事業のキャッシュフロー計算書の営業活動セクションに報告されているキャッシュフローの総額です。この声明は、組織の財務諸表の一部です。営業活動とは、商品またはサービスの販売から受け取った現金、会社所有の知的財産の使用に対するロイヤルティ、他の事業体に代わって販売するための手数料、および支払われる現金など、事業体の主要な収益を生み出す活動を指します。サプライヤー。営業活動によるキャッシュフローの金額は、次の式で概算できます。

EBIT +減価償却=営業活動からの現金

注:EBIT =金利税引前利益

この情報は、ビジネスの主要な業務が実際にスピンオフしている現金の量を判断するのに非常に役立ちます(あるとしても)。これは、損益計算書に記載されている純利益の数値のみに依存している場合は必ずしも明らかではありません。発生主義会計は、キャッシュフローとはかなり異なる純利益の数値を生み出す可能性があります。

営業活動のカテゴリーには、投資の清算による現金の流入、または新しい投資商品の購入のための現金の流出からなる投資活動は含まれていません。営業活動のカテゴリーには、自社株の発行または買戻しによるキャッシュフロー、自社の債務証書の発行、または配当金の支払いに関連する財務活動も含まれていません。投資活動と財務活動は、キャッシュフロー計算書の下位に報告されています。