銀行照合で返還された預金を記録する方法

会社が銀行に小切手を預け、銀行が会社の銀行口座に関連する金額の現金を預けることを拒否した場合、返済預金が発生します。これは、次の理由で発生する可能性があります。

  • 小切手が最初に引き出された銀行は、小切手を拒否します。これは、小切手が引き出された口座に、小切手に記載されている金額よりも障害のない現金が少ない場合に発生します。

  • 署名、日付、受取人の名前、金額がないなど、小切手にエラーがあります。

  • 小切手は別の国にある銀行で引き出されたため、通常は自動的に拒否されます。

預金が返還されるときはいつでも、銀行は会社に送る月末の銀行取引明細書にそれを現金の源として含めません。会社がすでに現金口座の預金を自社の記録に記録している場合(銀行預金を行う前は事実上常にそうであるように)、この預金を自社の記録に戻す必要があります。それ以外の場合、現金の帳簿残高は現金の銀行残高よりも高くなり、差額は返還された預金の金額になります。

預金の取り消しは、通常、会社の会計ソフトウェアの現金受領モジュールを介して処理されます。このモジュールは、現金口座に貸方記入し、売掛金口座から借方に記入します(関連する小切手支払いが顧客からの未払いの請求書に対するものであると想定)。

さらに、銀行はおそらく、返還された預金に関連するサービス料金を請求しますが、この金額はその月の合計サービス料金に組み込まれる場合があります。会社は、手数料を現金勘定への貸方および経費勘定への借方として記録する必要があります。

回収スタッフは、返送されたすべての小切手を認識し、関連する顧客にすぐに連絡して、交換の支払いが行われるようにする必要があります。