元帳残高と利用可能残高の違い

元帳残高と利用可能残高は、銀行が当座預金口座の現金ポジションに使用する用語です。元帳残高は、1日の始まりの時点で利用可能な残高です。利用可能な残高は、2つの異なる方法で定義できます。彼らです:

  • 元帳残高、および日中の後続のアクティビティのプラスまたはマイナス。基本的に、これは1日の任意の時点での期末残高です。または

  • 元帳の残高から、入金されたがアカウント所有者が使用できるようになっていない小切手、およびアカウントにまだ転記されていないその他のクレジットを差し引いたもの。

後者の定義がより一般的に使用されます。したがって、ほとんどの場合、元帳残高と利用可能な残高の主な違いは、会社または個人が自分の口座に預金したが、銀行がまだ使用できるようにしていない小切手です。この遅延の理由は、銀行は最初に小切手を発行したエンティティの銀行によって支払われる必要があるためです。現金が送金されると、口座名義人は現金を利用できるようになります。

銀行は、口座名義人がこの現金を利用できるようになるのを遅らせ、それによって源泉徴収された現金の利息を稼ぐことができます。