予算を準備する手順

多くの組織は、来年の実際の結果を評価する際の比較方法として使用する予算を用意しています。予算を作成するプロセスは、次の会計年度の初めまでに完成した予算を使用できるように、高度に管理され、設定されたスケジュールに従う必要があります。予算を準備する際に従うべき基本的な手順は次のとおりです。

  1. 予算の仮定を更新します。前回の予算の基準として使用された会社のビジネス環境に関する仮定を確認し、必要に応じて更新します。

  2. ボトルネックを確認します。会社がそれ以上の売上を生み出すことを制約している主要なボトルネックの容量レベルを決定し、これが追加の会社の収益成長にどのように影響するかを定義します。

  3. 利用可能な資金。予算期間中に利用できる可能性が最も高い資金額を決定します。これにより、成長計画が制限される可能性があります。

  4. ステップ原価計算ポイント。次の予算期間のビジネス活動の可能性のある範囲でステップコストが発生するかどうかを判断し、これらのコストの金額と発生するアクティビティレベルを定義します。

  5. 予算パッケージを作成します。前年に使用した指示パケットから基本的な予算の指示をコピーして転送します。現在の年に発生した年初来の実際の費用を含めて更新し、この情報を現在の年全体で年換算します。パケットに解説を追加し、次の予算年度のステップ原価計算情報、ボトルネック、および予想される資金制限を示します。

  6. 予算パッケージを発行します。可能な場合は個人的に予算パッケージを発行し、受信者からの質問に答えます。また、予算パッケージの最初のドラフトの期日も記載してください。

  7. 収益予測を取得します。営業マネージャーから収益予測を取得し、CEOと検証してから、他の部門マネージャーに配布します。彼らは彼ら自身の予算を開発するための基礎として収入情報を使用します。

  8. 部門の予算を取得します。すべての部門から予算を取得し、エラーをチェックして、ボトルネック、資金調達、およびステップコストの制約と比較します。必要に応じて予算を調整します。

  9. 資本予算要求を取得します。すべての資本予算要求を検証し、コメントと推奨事項とともに上級管理チームに転送します。

  10. 予算モデルを更新します。すべての予算情報をマスター予算モデルに入力します。

  11. 予算を確認します。上級管理チームと会って予算を確認します。考えられる制約の問題、および資金調達の問題によって引き起こされる制限を強調します。管理チームによるすべてのコメントをメモし、予算の変更を要求して、この情報を予算の作成者に転送します。

  12. 予算の反復を処理します。未処理の予算変更リクエストを追跡し、到着時に新しいイテレーションで予算モデルを更新します。

  13. 予算を発行します。予算のバインドされたバージョンを作成し、それをすべての承認された受信者に配布します。

  14. 予算をロードします。予算情報を財務ソフトウェアにロードして、予算と実際のレポートを生成できるようにします。

ここに記載されているステップの数は、おそらく1人だけがプロセスに関与している中小企業にとっては過剰かもしれません。その場合、ステップ数を大幅に圧縮して、1日か2日で予備予算を作成できるようになります。