予想される現金回収のスケジュール

予想される現金回収のスケジュールはマスター予算の構成要素であり、顧客からの現金受領が予想されるタイムバケットを示します。このスケジュールの情報は、販売予算に記載されている販売情報に基づいています。現金がいつ受け取られるかについての結果の情報は、財務計画に使用されるキャッシュ予算またはキャッシュフロー計算書にロードされます。

スケジュールは、販売の月内に収集され、次の30日間の各タイムバケット内に収集されるクレジット販売の割合を計算することによって編集されます。これらのパーセンテージは、各予算期間に受け取る現金の金額の計算に適用されます。たとえば、企業は通常、月末に30日単位でほとんどの請求書を発行し、関連する支払いの40%を翌月に、50%を翌月に、10%を受け取った履歴があります。その翌月に。同社は1月に10万ドルの予算を立てています。この過去の経験を使用して、予算アナリストは、2月に40,000ドル、3月に50,000ドル、4月に10,000ドルの領収書を示す予想現金回収のスケジュールを作成します。スケジュールを完了するために、同じアプローチが年間の請求に使用されます。

より詳細なアプローチは、明確な支払いパターンを示す現金支払い履歴がある場合、特定の顧客の現金レシートを見積もることです。次に、他のすべての顧客からの現金収入が、前述の方法を使用して計算されます。このアプローチにより、より洗練された現金回収スケジュールが得られますが、現金の受け取りのタイミングや金額に大きな違いがない限り、努力する価値はないかもしれません。