基本定義の借用

借入ベースは、貸し手が事業に資金を貸す担保の総額です。これは、企業が取得できる資産ベースの負債の上限を示しています。これには通常、担保として使用される資産の種類ごとに割引係数を掛けることが含まれます。例えば:

  • 売掛金。生後90日未満の売掛金の60%から80%が借入ベースとして受け入れられる可能性があります。

  • 在庫。完成品在庫の50%が借入ベースとして受け入れられる場合があります。

また、貸し手が借り手の売掛金のみを担保として使用することも一般的です。借り入れベースの一部として在庫を受け入れない場合があります。まれに、固定資産のごく一部が借入ベースの一部として許容される場合もあります。

借入ベースの例として、ABCインターナショナルは与信枠を申請します。 ABCには、10万ドルの売掛金と40,000ドルの完成品在庫があります。貸し手は、関連する借入ベースとして売掛金の70%と在庫の50%を許可します。つまり、ABCは、担保に対して最大90,000ドル(売掛金の70,000ドルと在庫の20,000ドルとして計算)を借りることができます。

借入ベース契約に基づいて資金を借り入れる企業は、通常、定期的に借入ベース証明書に記入し、そこで該当する借入ベースを計算します。会社の役員が証明書に署名し、貸し手に提出します。貸し手は、利用可能な担保の量の証拠としてそれを保持します。証明書に記載されている借入ベースが、会社が現在貸し手から借りている金額よりも少ない場合、会社はその差額をすぐに貸し手に返済しなければなりません。

借り入れベースの注意深い監視は、シーズンビジネスでは特に重要です。これは、ベースの在庫部分が販売シーズンの前に徐々に増加し、販売シーズン中に売掛金が急激に増加し、その後、すべてが急速に減少するためです。シーズン終了直後の資産。会社がローン契約に違反しないようにするために、借入ベースのこれらの急速な変化に対してローンのドローダウンと返済のバランスをとる必要があります。